Инвестиции в облигации для физических лиц

UT Investments

Что такое облигации

Облигация (или по-английски — бонд) — это долговая ценная бумага, которая обязывает эмитента (того, кто выпускает облигацию) выплатить определенную сумму и процент за использование средств в установленный срок. Другими словами, организация или государство получает средства для деятельности и обязуется вернуть их в оговоренный период, предоставив инвесторам возможность заработка в виде процента от инвестированной суммы. Альтернатива облигации в обычной жизни — деньги под расписку. Человек получает средства от знакомого, при этом оформляя документ, который обязывает вернуть долг с процентами.

Рекомендуем ещё прочесть про долевые ценные бумаги на нашем сайте

Работает процесс выпуска бондов следующим образом. Компании или государству требуется определенная сумма денег, но нет желания брать кредит в банке, а хочется получить деньги взаймы, но под меньший процент, чем в банке. Для этих целей и был создан такой финансовый инструмент, как облигации. Также бонды еще называют долговыми обязательствами или долговыми инструментами. Для того чтобы получить необходимые деньги взаймы, эмитент размещает облигации на бирже. Так широкий круг желающих вложить деньги в облигации получает возможность купить их на бирже. В России бонды размещают на Московской бирже.

СПРАВКА: право на выпуск облигаций имеет государство, муниципальные и региональные органы власти, а также коммерческие компании.

Купленные облигации могут быть бумажными или цифровыми. Но бумажные облигации постепенно уходят в прошлое.

Начинающим инвесторам в облигации пригодятся также следующие термины: «купон», «накопленный купонный доход (НКД)», «номинальная стоимость (номинал) облигации», «дата (срок) погашения облигации».

Купон — это та сумма, которую получит инвестор в качестве дохода по облигации. Купон, по сути, является аналогом процента по вкладу в банке. Выплата купона может производиться ежеквартально или раз в полгода — в отличие от банковского депозита, проценты по которому начисляются ежемесячно.

Накопленный купонный доход (НКД) — эта сумма, которая накопилась по облигации с момента ее выпуска (если до этого не было выплаты купона) или с момента последней выплаты. При продаже облигации инвестор получит не только ее стоимость на текущий момент, но и сумму НКД. В банке вкладчик потерял бы процент при досрочном закрытии вклада, тогда как в аналогичной ситуации — при продаже облигации — инвестор накопленный доход не теряет.

Номинальная стоимость облигации (номинал облигации) — это стоимость облигации, установленная при ее выпуске. Обычно это 1000 рублей для облигаций российских эмитентов. Размер купонного дохода, как правило, привязывается к номинальной стоимости облигации. После начала продаж облигации на бирже ее стоимость постоянно отклоняется от номинальной — повышается или понижается. Покупателю выгоднее покупать, когда цена снизилась по сравнению с номиналом. А продавать, наоборот, когда выше номинала.

Дата (срок) погашения облигации — это календарный день, когда владелец облигации получит обратно деньги в размере номинальной стоимости облигации, умноженной на количество купленных облигаций.

Разновидности ценных бумаг

Биржевые документы можно разделить на две большие группы: основные и производные, или, как их еще называют, дерривативы.

Основные ценные бумаги. Они содержат в себе права на какие-либо материальные активы. К этой категории относятся акции, облигации, векселя, банковские сертификаты и другие документы. Рассмотрим подробнее самые популярные из них.

  • Акции. Наиболее распространенный вариант рыночных активов. Представляют собой эмиссионные ценные бумаги, которые позволяют их держателям получать соответствующие дивиденды от эмитента, а также иметь долю в управлении компании и рассчитывать на часть ее имущества в случае возможной ликвидации. Впрочем, дополнительно можно выделить простые акции, дающие равные права всем владельцам, и привилегированные, которые предоставляют их держателям твердые привилегии при распределении имущества.

Рекомендуем ещё прочесть про дивиденды эппл (apple) на нашем сайте

  • Облигации. Долговые ценные бумаги, дающие право на возвращение вложенной суммы с процентами. Облигации могут быть государственными и корпоративными, имеющими разную степень доходности и риска.
  • Векселя. Долговое обязательство, позволяющее держателю требовать сумму долга с эмитента при наступлении времени выплаты. Характеризуются небольшим сроком обращения.
  • Банковские сертификаты. Иначе говоря, это свидетельство об открытом вкладе между банком и вкладчиком. Банк по истечении срока договора обязуется вернуть вклад с соответствующими процентами. Разновидностью банковского сертификата является сберегательная книжка.

Перечислены так называемые первичные ценные бумаги, которые основаны на активах. Существует также понятие вторичных, основанных, в свою очередь, на первичных: депозитарные расписки, варранты или подписанные права на акции.

Инвестор

Производные ценные бумаги. К этой категории относятся бездокументарные формы выражения прав на активы. Это фьючерсные контракты различных типов, опционы и свопы.

  • Фьючерсные контракты. Это вид обязательств, согласно которым продавец обязуется передать покупателю товар по той цене, которая была зафиксирована в соглашении при покупке вне зависимости от изменения ее стоимости в дальнейшем, а покупатель обязуется совершить покупку. Гарантией выполнения обязательства является внесение залога на счет посредника, который осуществляет фьючерсные торги.
  • Опционы. Этот вид имеет некоторое сходство с фьючерсными контрактами. Отличие заключается в предоставлении покупателю не обязательства, а права на покупку или отказ от сделки. Следовательно, опционы исполняются в тех случаях, когда являются выигрышными по цене.
  • Свопы. Соглашение об обмене активами между сторонами в соответствии с контрактными обязательствами. Свопы не являются биржевой ценной бумагой. Это контракты, ликвидность которых обеспечивают банки и дилеры, участвующие в сделках.

Виды облигаций

Перед инвестированием в облигации необходимо разобраться с тем, какие виды долговых обязательств существуют. Прежде всего, ценные бумаги выпускают с краткосрочным условием возврата — до одного года, среднесрочным — от 1 до 5 лет, а также долгосрочным — от 5 лет и больше. Также долговое обязательство может быть с фиксированной или плавающей ставкой, индексацией процентов в зависимости от инфляции. В зависимости от эмитента различают следующие бонды:

  1. Гособлигации — выпускаются правительством государства для восполнения бюджета страны и закрытия расходных статей бюджета. Финансовое обязательство по выплатам несет Государственное казначейство. Государственные ценные бумаги считаются одной из наиболее безопасных форм инвестиций, поскольку на них возлагается большая ответственность. Невыплаты наступают только в случае кризиса или других глобальных проблем.
  2. Муниципальные облигации — оформляются органами местного самоуправления для привлечения инвестиций на развитие инфраструктуры и города в целом. Деньги идут в местный бюджет и распределяются в порядке приоритета.
  3. Корпоративные облигации — ценные бумаги от коммерческих организаций, которые используют для привлечения внешних средств наряду с выпуском новых акций. Компании получают деньги на более выгодных условиях, чем предлагают банки.
  4. Иностранные облигации (еврооблигации) — долговой инструмент для привлечения средств в евро или долларах. Используется инвесторами в качестве альтернативы валютным вкладам в банке.

СПРАВКА: облигации бывают обеспеченными и необеспеченными. В первом случае увеличивается надежность ценной бумаги и вероятность возврата средств при непредвиденных ситуациях, а во втором — все риски ложатся на инвестора. В качестве гарантий выступают кредитный рейтинг и репутация заемщика.

Перечень разновидностей ценных бумаг

Ценные бумаги – особый документ, который составляется по определенной форме с наличием реквизитов, подтверждающий имущественные права.

Регулирование вопросов обращения и классификации ценных бумаг находится в содержании Гражданского кодекса и нормативных актов.

Виды ценных бумаг перечислены в положениях гражданского законодательства:

  • Облигация – эмиссионная ценная бумага.
  • Вексель: простой или переводной вексель, который содержит обещание вернуть долг. Простой вексель подтверждает обязательный возврат долга в определенный срок. Переводной вексель – утверждает предложение уплатить определенную сумму через определенный временной промежуток.
  • Сберегательные и депозитные сертификаты.
  • Коносамент – стандартный документ для перевозки груза. Виды коносаментов подтверждают различные операции с грузами. Выдача коносамента происходит по нормам закона. Выдача коносамента возможна в нескольких оригинальных экземплярах.
  • Акции – документ, который подтверждает право получать прибыль от акций определенного предприятия, которыми он владеет.
  • Приватизационные ценные бумаги.

Рекомендуем ещё прочесть про акции ммк и про дивиденды на нашем сайте

Дополнительно в статье 912 в классификации изложены такие виды ценных бумаг:

  • Складское свидетельство;
  • Двойное складское свидетельство;
  • Простое складское свидетельство;
  • Складское свидетельство – часть двойного свидетельства;
  • Закладная.
  • Инвестиционный пай – документ, который подтверждает право на долю в паевом инвестиционном фонде.

В качестве ценной бумаги рассматривается сберегательная книжка – документ, который подтверждает договор с банком, относительно вклада в этот банк.

Виды государственных ценных бумаг отличаются особенностями содержания и функциональности.

Рекомендуем ещё прочесть про жизненный цикл инвестиционного проекта на нашем сайте

Где обращаются и как выпускаются ДЦБ

Рассмотрим основные виды долговых ценных бумаг, а также место их выпуска и обращения.

Облигации выпускаются эмитентом, то есть компанией, юридическим лицом, на срок до пяти лет (краткосрочные), от 5-ти до 15-ти лет (среднесрочные) или от 15-ти и более лет (долгосрочные). После выпуска облигаторные ЦБ обращаются в основном на фондовых рынках. При возникновении банкротства эмитента, выпустившего ЦБ, по облигации у держателя имеется право на возмещение долга.

Облигации могут быть:

  • обеспеченными (имеют гарантию выплаты);
  • купонными (содержат кроме права требовать выплату долга также возможность получить купонную выплату в дополнение к основной сумме, вычисляемую в процентах от номинала);
  • необеспеченными (содержат только право на требование выплаты без дополнительных гарантий);
  • дисконтными (содержат возможность выплаты лишь фиксированной суммы по ЦБ того же эмитента).

По типу и графику выплат облигации могут быть постоянными, индексированными или переменными. Постоянные гарантируют выплату фиксированного дохода, переменные – плавающего, а индексированные – зависят от уровня инфляции. По эмитенту облигаторные ЦБ могут быть государственными, муниципальными, корпоративными (в первом случае выпуск осуществляет Министерство финансов). Если облигация имеет валютный номинал (не соответствующий национальным денежным единицам), она называется еврооблигацией.

Вексели выписывают как физические, так и юридические лица. Частные выпускаются физическими лицами или частными субъектами хозяйствования, второй тип – это казначейские или муниципальные вексели. Эти ЦБ должны оформляться на специальных бланках по утверждённой форме. По вексельной бумаге держатель имеет право получить также проценты. При наличии переводного векселя, в отличие от простого, можно его передать другому лицу.

По экономической сущности вексельные ЦБ могут быть фиктивными или финансовыми, по плательщику – простые (производятся с участием только двух сторон, инвестора и кредитора), или переводные (могут передаваться третьим лицам). Также о возможности передачи вексельной долговой бумаги свидетельствует индоссируемый тип векселя. По признаку «место платежа» вексельные ДЦБ могут быть домицилированными и недомицилированными. Во втором случае место уплаты долга совпадает с адресом участников сделки.

Сберегательные сертификаты выпускаются кредитными организациями и являются долговыми обязательствами перед вкладчиками. По своей сути они представляют собой именные или иные вклады. Сертификат сберегательный может быть срочным (имеет определённый срок действия) или бессрочным. Депозитная сертификационная ЦБ выпускается для выдачи организациям, то есть юридическим лицам.

Казначейские обязательства могут быть кратко- (1-6 месяцев), средне- (6-12 месяцев) и долгосрочными (от 1 года до 3 лет). Они подтверждают факт внесения средств в бюджет государства. Такие ЦБ не являются популярными.

4. Вторичное размещение облигаций

Выкупленные эмитентом облигации учитываются на казначейском счете депо в НРД до момента вторичного размещения или погашения. Законодательством процесс вторичного размещения не регламентирован, в том числе не определен порядок раскрытия информации, что существенно облегчает эмитентам доступ к капиталу. При вторичном размещении отсутствует обязанность уведомления Биржи и НРД о предстоящем размещении и не требуется раскрытия информации по итогам вторичного размещения.

В чем разница между долговыми и долевыми ценными бумагами

Долевые и долговые ценные бумаги имеют много общего, но также обладают отличающимися характерными чертами.

Так, долевые ЦБ предоставляют держателю возможность участвовать в управлении предприятием и иметь право на получение доли прибыли. При этом долговые ЦБ являются подтверждением наличия долга, который должен будет оплачен позже. Такие ценные бумаги не дают никаких прав инвестору по участию в получении прибыли и также не дают возможность руководить происходящими внутри компании процессами, хотя они являются нерискованными (по сравнению с долевыми).

Спасибо PR

Статью прочитали: 303Рейтинг( Пока оценок нет ) 0Понравилась статья? Поделиться с друзьями:Вам также может быть интересноФинансы 0Облигации эмиссия гл
Облигации эмиссия гл
<хедер class=»entry-хедер»> Облигации – что нужно знать, чтобы начать инвестировать в них Облигация – это долговая ценная бумага, выпущенная с целью привлечения денег. Лиц, выпускающих облигации,Финансы 0облигации гл
облигации гл
<хедер class=»entry-хедер»> Субординированные облигации: их свойства, отличия и способы регулирования Последнее время все большую популярность среди частных инвесторов приобретают субординированные облигации. В статье будетФинансы 0Безотзывная оферта гл
Безотзывная оферта гл
<хедер class=»entry-хедер»> Безотзывная оферта облигаций Проценты по вкладам и депозитам не могут перекрыть потери от инфляции. Единственный надежный способФинансы 0Вексель: что это гл
Вексель: что это гл
<хедер class=»entry-хедер»> Вексель: что это, его виды, характеристики, отличия от облигации Вексель и облигация – чем отличаются эти два инструмента финансов Из статьи вы узнаете:Финансы 0Получение НКД по облигациям гл
Получение НКД по облигациям гл
<хедер class=»entry-хедер»> Получение НКД по облигациям Облигация относится к ценным бумагам, выпускаемым компанией, которой нужны финансовые средства. Простыми словами, покупательФинансы 0Покупка облигаций гл
Покупка облигаций гл
<хедер class=»entry-хедер»> Покупка облигаций: где и как их купить, что необходимо знать и учесть Одним из наиболее надежных и безопасных способов использования ценных бумаг является покупка облигаций. ЭтотФинансы 0Переводные вексели гл
Переводные вексели гл
<хедер class=»entry-хедер»> Переводные вексели как средства осуществления торговых отношений между субъектами рынка Что такое переводной вексель Это такая ценная бумага, которая может передаваться другому лицу вместеФинансы 0Облигации федерального займа гл
Облигации федерального займа гл
<хедер class=»entry-хедер»> Облигации федерального займа: виды, особенности, условия покупки и погашения Начинающие инвесторы, не получившие еще достаточного опыта ведения операций с ценными бумагами, предпочитают покупатьФинансы 0Купон по облигации гл
Купон по облигации гл
<хедер class=»entry-хедер»> Купон по облигации: что это, виды и какие права купонная облигация дает ее владельцу Купон облигации – это прибыль, получаемая держателем долговой бумаги в установленный период. Другими словами,Финансы 0государственных облигаций гл
государственных облигаций гл
<хедер class=»entry-хедер»> Государственные ценные бумаги: понятие и функции, классификация и основные виды Для размещения капитала на длительный период подходят государственные долговые обязательства — ценные бумаги, вFинансовый Zаведующий
Fинансовый Zаведующий
Оставьте свой комментарий к статье: Отменить ответ

Имя *

Email *

Комментарий <текстареа id=»comment» name=»comment» cols=»45″ rows=»8″ maxlength=»65525″ required=»required»> ;-)
;-)
:|
:|
:x
:x
:twisted:
:twisted:
:smile:
:smile:
:shock:
:shock:
:sad:
:sad:
:roll:
:roll:
:razz:
:razz:
:oops:
:oops:
:o
:o
:mrgreen:
:mrgreen:
:lol:
:lol:
:idea:
:idea:
:grin:
:grin:
:evil:
:evil:
:cry:
:cry:
:cool:
:cool:
:arrow:
:arrow:
:???:
:???:
:?:
:?:
:!:
:!:

Сохранить моё имя, email и адрес сайта в этом браузере для последующих моих комментариев.

<текстареа name=»ak_hp_текстареа» cols=»45″ rows=»8″ maxlength=»100″ style=»display: none !important;»> Поиск:

  • О сайте
  • Рекламодателю
  • Контакты

Как открыть зоомагазин. Бизнес-план, документальное оформление и расчеты
Как открыть зоомагазин. Бизнес-план, документальное оформление и расчеты
Как открыть зоомагазин: бизнес-план, документальное оформление и расчеты Финансы 0horeca 1
horeca 1
Horeca что это такое Финансы 0Инвестиции в облигации для физических лиц
Инвестиции в облигации для физических лиц
Как открыть детский развивающий центр: выбор вида деятельности, закупка необходимого оборудования, реклама Финансы 0Некоммерческий маркетинг
Некоммерческий маркетинг
Некоммерческий маркетинг – необходимость и особенности Финансы 0Реклама инстаграм ньюансы Иконки
Реклама инстаграм ньюансы Иконки
Реклама в Инстаграм: полезные советы и нюансы увеличения продаж Финансы 0стратегическое планирование гл
стратегическое планирование гл
Стратегическое планирование: полный гайд Финансы 0Основные виды рекламы. Что это?
Основные виды рекламы. Что это?
Три основных вида рекламы в современном бизнесе: информативная, увещевательная, напоминающая Финансы 0Инвестиции в облигации для физических лиц
Инвестиции в облигации для физических лиц
Отдел маркетинга Финансы 0Как открыть бизнес по продаже постельного белья гл
Как открыть бизнес по продаже постельного белья гл
Как открыть бизнес по продаже постельного белья Финансы 0SEO-продвижение. Что это?
SEO-продвижение. Что это?
SEO-продвижение как обязательный инструмент качественного сайта  Финансы 0

  • Рекламодателю
  • О сайте
  • Контакты
  • Карта сайта
  • Политика конфиденциальности

</текстареа></текстареа></хедер></хедер></хедер></хедер></хедер></хедер></хедер></хедер></хедер></хедер>

Схема 1. Преимущества вторичного размещения облигаций

Размещение облигаций на вторичном рынке может проходить с премаркетингом выпуска среди широкого круга инвесторов аналогично сделкам первичного размещения, а также возможна продажа облигаций с казначейского счета определенному инвестору или группе инвесторов.

Распространенной практикой является премаркетинг выпуска одновременно с прохождением  оферты  по выкупу облигаций (исполнением  пут-опциона ).

Классификация ценных бумаг

Ценные бумаги можно классифицировать по следующим признакам:

  • срок существования: срочные (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные и отзывные) и бессрочные;
  • форма существования: документарная и бездокументарная;
  • порядок фиксации владельца: именные (владелец фиксируется на бланке или в специальном реестре), предъявительские (владельцем признаётся непосредственный держатель), ордерные (обязательство исполняется по приказу оговоренного лица, которое может передать право приказа другому лицу). В качестве ордерных ценных бумаг могут обращаться, например, векселя, коносаменты, чеки;
  • форма обращения (порядок передачи): передаваемые по соглашению сторон (путём вручения, путём цессии) или ордерные (передаваемые путём приказа владельца — индоссамента);
  • форма выпуска: эмиссионные или неэмиссионные;
  • регистрируемость: регистрируемые (государственная регистрация или регистрация ЦБ РФ) и нерегистрируемые;
  • национальная принадлежность: российские или иностранные;
  • вид эмитента: государственный (федеральный или муниципальный) и негосударственный (корпоративный или частный);
  • обращаемость: рыночные или нерыночные;
  • цели использования: инвестиционные (цель — получение дохода) или неинвестиционные (обслуживают оборот на товарных рынках);
  • уровень риска: безрисковые или рисковые (низкорисковые, среднерисковые или высокорисковые);
  • наличие начисляемого дохода: бездоходные или доходные (процентные, дивидендные, дисконтные);
  • номинал: постоянный или переменный;
  • происхождение: основные и производные ценные бумаги.

Основные ценные бумаги — это ценные бумаги, в основе которых лежат имущественные права на какой-либо актив, обычно на товар, деньги, капитал, имущество, различного рода ресурсы и др. К основным ценным бумагам относятся:

  • акция;
  • облигация;
  • вексель;
  • банковские сертификаты;
  • коносамент;
  • чек;
  • варрант;
  • депозитный сертификат;
  • сберегательный сертификат;
  • закладная;
  • трастовый сертификат;
  • и др.

В свою очередь, основные ценные бумаги можно разбить на:

Производная ценная бумага или дериватив — это бездокументарная форма выражения имущественного права (обязательства), возникающего в связи с изменением цены лежащего в основе данной ценной бумаги биржевого актива. К производным ценным бумагам относятся: фьючерсные контракты (товарные, валютные, процентные, индексные и др.), свободно обращающиеся опционы и свопы.

Также необходимо отметить деление ценных бумаг на виды по способу определения субъекта:

  • ценная бумага на предъявителя (реализуется любым лицом);
  • именная ценная бумага (может быть реализована только указанным в бумаге лицом);
  • ордерная ценная бумага (может быть реализована указанным в бумаге лицом или назначенным им своим распоряжением другим управомоченным лицом).

Способы передачи прав другим лицам по указанным ценным бумагам:

  • на предъявителя путём простой передачи;
  • именная в порядке уступки требования (цессии);
  • ордерная путём совершения на бумаге передаточной надписи (индоссамента).

Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому должно быть произведено исполнение) либо ордерным (с указанием такого лица).

По фи­нан­со­вым от­но­ше­ни­ям ценные бумаги под­раз­де­ля­ют­ся на дол­го­вые (об­ли­га­ции, век­се­ля, де­по­зит­ные и сбе­ре­га­тель­ные сер­ти­фи­ка­ты и т. д.) и до­ле­вые (ак­ции, оп­цио­ны).

Ценные бумаги как права на ресурсы, позволяют классифицировать ценный бумаги по видам ресурсов:

Вид ресурса Соответствующая ценная бумага

Земля Закладная, ипотечная облигация
Недвижимость Закладная, ипотечная облигация, приватизационный чек, жилищный сертификат
Имущественный комплекс Акция
Продукция Коносамент, складское свидетельство
Деньги Облигация, нота (T-note, среднесрочная облигация), вексель, депозитный сертификат, чек, коммерческие бумаги, т.п.

Купонный доход по облигациям

Купонный доход — это доход, который получают держатели облигаций от их эмитента. Покупая облигации, фактически, инвестор занимает субъекту хозяйствования деньги под оговоренные проценты, эти проценты — и есть купонный доход. Выплачивается купонный доход владельцев ценных бумаг регулярно, в оговоренный срок, который для каждой облигации может быть индивидуальным. Чаще всего — это раз в квартал или раз в полгода, реже — раз в год.

Количество купонов каждой облигации определяется при ее эмиссии, так же как и доходность, которая выражается и в процентах годовых, и в денежном выражении из расчета на 1 купон. Сама облигация выпускается на определенный срок и может приносить доход владельцу только в пределах этого срока.

Доход инвестора возникает и подлежит налогообложению в момент произведения его выплаты. Ставка налога для резидентов РФ составляет 13% от дохода, для нерезидентов — 30% от дохода.

Обратите внимание: купонный доход от ОФЗ (облигаций федерального займа), а также облигаций субъектов федерации и муниципалитетов не облагается налогом вообще.

Подробнее об облигациях и доходах по ним в отдельной статье: Инвестиции в облигации.

Доход инвестора по приобретенным облигациям

Доход инвестора по приобретенным облигациям может складываться из двух составляющих: периодических выплат в оговоренном размере (купонный доход) и разницы между ценой покупки облигации и ценой погашения (дисконтный доход).

Виды доходов владельцев ценных бумаг

Итак, какие доходы от ценных бумаг могут получать участники фондового рынка. Можно выделить три основных категории дохода:

  1. Спекулятивный (инвестиционный) доход.
  2. Купоннный доход по облигациям.
  3. Дивиденды по акциям.

Теперь рассмотрим каждую из этих категорий более подробно.

Основные характеристики облигаций

Облигация есть ценная бумага, которая является:

  • долговой;
  • эмиссионной;
  • доходной;
  • документарной или бездокументарной;
  • срочной;
  • предъявительской или именной;
  • номинированной.

3. Какой налог по таким дивидендам?

Если у вас российский брокер, то дивиденды приходят на брокерский счет уже очищенными от налога. Его удержит эмитент по ставке, действующей в его стране. Дальше все зависит от того, есть ли у РФ с этой страной соглашение об избежании двойного налогообложения.

Если соглашение есть и ставка там ниже 13%, разницу нужно будет задекларировать и доплатить в российский бюджет. Если выше, то просто отразить дивиденды в декларации.

При отсутствии соглашения дополнительно уплатить нужно будет все 13%.

Если у вас иностранный брокер, посчитать и задекларировать весь НДФЛ по ценным бумагам нужно самостоятельно.

4. Как уплатить налоги по акциям иностранных компаний?

Пошаговая инструкция:

1). Сначала запросите у своего брокера отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов за прошедший год, скачайте его.

2). Войдите в личный кабинет на сайте ФНС (удобно через портал госуслуг) и перейдите в раздел «Жизненные ситуации».

3). Далее: «Подать декларацию 3-НДФЛ» — «Заполнить онлайн». Заполните соответствующие поля и нажмите «Далее».

4). В следующем пункте перейдите на вкладку «За пределами РФ» и «Добавить источник дохода».

5). Откройте отчет о доходах, который прислал ваш брокер, и заполните таблицу на сайте ФНС:

  • Наименование источника дохода (например, «Дивиденды TCSGDR»).
  • Страна регистрации компании (по бумагам «Тинькофф» — Кипр, код 196).
  • Налоговая ставка (13%).
  • Вид дохода – код 1010 (дивиденды).
  • Не предоставлять налоговый вычет:

  • Сумма дохода в валюте (как правило, дивиденды выплачиваются в долларах, но бывает по-разному и зависит от брокера). Нужна общая сумма полученного дохода на дату выплаты дивидендов – указана в отчете брокера. Количество акций не пишем.
  • Дата получения дохода (совпадает с датой уплаты налога) – указана в отчете брокера.
  • Наименование валюты (по бумагам «Тинькофф» — доллар США, код 840).
  • Курс на дату дохода – поставить галочку в пункте «Определять курс автоматически». В окошке «Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ» сразу появится рассчитанная сумма.
  • Сумма налога в иностранной валюте (по бумагам «Тинькофф» — на Кипре налоговая ставка 0%, поэтому сумма налога составляет 0 долларов). Информация содержится в отчете брокера.
  • Сумма налога в рублях по курсу ЦБ (соответственно – 0 рублей).

6). Нажмите «Добавить источник дохода» и повторите все шаги п. 5. Проделайте это по каждым полученным дивидендам, указанным в отчете брокера.

Таким же образом указываются и дивиденды по акциям американских компаний.

7). Если вы указали все источники доходов, нажмите кнопку «Далее».

8). На этапе «Просмотра» в сформированную декларацию прикрепляем все нужные документы (в том числе отчет брокера, форма 1042-S по акциям американских компаний).

9). Если вы считаете, что все заполнили правильно, нажмите кнопку «Подтвердить и отправить». В течение трех месяцев декларация будет проверена налоговым агентом.

Как минимизировать НДФЛ, начисленный на доход от операций с ценными бумагами

  •  Фиксировать ущерб. При начислении НДФЛ к уплате в результате прибыльных сделок можно продать акции, упавшие в цене, и подтвердить убыток, который снизит налогооблагаемую базу за весь период. Позже можно «переоткрыть позицию»: снова приобрести проданные бумаги в инвестиционный портфель.

Пример. Допустим, что в течение года вы закрыли две сделки: первая принесла 10000 рублей дохода, а вторая — 5000 рублей убытка. Налогооблагаемая база составит 10000-5000= 5000 рублей. С нее потребуется заплатить 13% налога. Предположим, что в портфеле имеется еще одна, пока убыточная, позиция в 5000 руб. Если вы продадите ценную бумагу до 31 декабря и документально зафиксируете ущерб, налогооблагаемая база будет равна нулю. Платить налог в текущем году не придется.

  • Переносить убытки, снижая налогооблагаемую базу последующих 10 налоговых периодов.
  • Пользоваться льготами ИИС (индивидуального инвестиционного счета). Вычет типа “А” по ИИС разрешает уменьшать налоговую базу по любым доходам, облагаемым НДФЛ, кроме дивидендов на перечисленную сумму (не более 400 тысяч рублей). Обязательное условие получения вычета, позволяющего сэкономить до 52 тысяч рублей в год, – официальное трудоустройство.

Пример. Вы внесли на счет ИИС 300 000 рублей. В следующем году вы имеет право вернуть 39 000 уплаченного НДФЛ себе на счет. Если хотите возвращать НДФЛ ежегодно, необходимо ежегодно вносить деньги на ИИС.

  • Вычет типа “Б” освобождает от налогообложения весь доход плательщика, полученный с помощью ИИС (кроме дохода от дивидендов).

Пример. Допустим вы открыли ИИС, внесли на его счет 400 000 рублей и вложились в акции, которые выросли в цене. Через три года вы их продали и на счету стало 600 000 рублей. Ваш доход составил 200 000 рублей, а НДФЛ к уплате — 26 000 рублей. Поскольку вы выбрали вычет на финансовый результат, платить налог в бюджет не придется.

  • Использовать «трехгодичную» льготу. Держатель ценных бумаг, пролежавших в инвестиционном «портфеле» не менее трех лет, освобождается от налога на прибыль при их реализации. Бонус могут получить инвесторы облигаций и акций не старше 2014 года, допущенные к торгам столичной, Санкт-Петербургской биржами и проданные с брокерского счета (не ИИС).
  • Продавать не обращающиеся на организованном рынке ценные бумаги. Облигации и акции, реализованные вне биржи и находящиеся во владении инвестора более 5 лет, не облагаются НДФЛ.

Сохранить:Скопировать урлРаспечататьКомментарииТеги по теме
налоговый учет ценные бумаги КомментарииВаш вопрос – наш ответЗадать вопрос

  • Инвестиции в облигации для физических лиц
    Редактор Мария Власова23 апреля 2021 в 22:02Мать-одиночку нельзя уволить по инициативе работодателя, если ребенку еще нет 14 лет. Увольнение может быть…Увольнение матери одиночки
  • Инвестиции в облигации для физических лиц
    Редактор Мария Власова23 апреля 2021 в 21:36Не совсем понятно про — «месяц бесплатно проработала». Вы же аттестацию не прошли, работу выполняли только…Забыли уволить, теперь заставляют писать заявление на отпуск за свой счёт
  • Инвестиции в облигации для физических лиц
    Редактор Мария Власова23 апреля 2021 в 21:31На каждый автомобиль свой патент? По продаваемому автомобилю подается заявление на прекращение деятельности…Можно ли после продажи автомобилей пересчитать стоимость патента?
  • Инвестиции в облигации для физических лиц
    Редактор Мария Власова23 апреля 2021 в 21:25Отпуск должен был закончиться 18 мая. Поскольку он выпадает на праздничный день 9 мая, то продлевается на…Отпуск с 5 мая на 14 дней когда закончится?
  • Горячие материалы
  • Ещё
  • Персонал
  • Как возложить на работника дополнительные обязанности
  • Штраф за неоформленного сотрудника
  • Ведение бизнеса
  • Актуальная версия Налогоплательщика ЮЛ
  • Когда нужна касса для ИП
  • Как открыть ИП
  • Фонды
  • Страховые взносы ИП
  • Как по СНИЛС узнать свои пенсионные накопления
  • Налоги
  • Схемы исчисления НДС
  • Расчёт налоговой нагрузки
  • Коды видов деятельности для ЕНВД
  • Налоговый вычет на ребёнка
  • Переход с УСН на ОСНО
  • Совмещение УСН и ЕНВД
  • Бухучёт
  • Состав накладных расходов
  • Сторно как метод исправления ошибок
  • Суммированный учёт рабочего времени

Популярные документыВедение бизнеса

  • Акт приема-передачи
  • Акт на списание материалов
  • Дефектная ведомость
  • Доверенность на получение почты
  • Доверенность на получение товара
  • Доверенность на право подписи документов
  • Дефектная ведомость
  • Письмо о сотрудничестве
  • Ответ на требование налоговой
  • Расписка в получении денег
  • Счёт на оплату

Кадровые

  • Заявление о приёме на работу
  • Заявление на отпуск
  • Заявление на увольнение по собственному желанию
  • Заявление на отгул
  • Командировочное удостоверение
  • Справка с места работы
  • Справка о сумме зарплаты за 2 года
  • Табель учёта рабочего времени
  • Личная карточка работника
  • Служебная записка
  • Штатное расписание

Делопроизводство

  • Благодарственное письмо
  • Докладная записка
  • Маршрутный лист
  • Ответ на претензию
  • Платёжное поручение
  • Письмо-просьба
  • Письмо-претензия
  • Письмо-запрос
  • Письмо-отказ
  • Служебная записка
  • Согласие на обработку персональных данных

Ассистентус — знает всё о малом бизнесеНаш электронный журнал – ваш личный ассистент успеха.Заметили ошибку?Выделите её и нажмите Ctrl+Enter

  • Редакция
  • Обратная связь
  • Авторские права
  • Политика конфиденциальности

© 2016-2021 Все права защищены. Для лиц старше 18 лет. Любое копирование материалов и тиражирование в сети Интернет, либо печатных изданиях без согласования с Администрацией проекта, преследуется законом.

  • Вконтакте
  • Facebook
  • Одноклассники
  • Twitter

Инвестиции в облигации для физических лиц

Источники
  • https://www.finam.ru/education/likbez/obligacii-chto-eto-takoe-i-kak-mozhno-zarabotat-na-nix-20190531-195426/
  • https://ProDengi.alfacapital.ru/vidy-cennyh-bumag/
  • https://zoloto-zlato.ru/terminy/vidy-cennyh-bumag.html
  • https://FinZav.ru/finansi/dolgovye-tsennye-bumagi-eto-chto
  • https://bondguide.moex.com/articles/life-bonds-after-placement/33
  • https://fingeniy.com/doxody-vladelcev-cennyx-bumag/
  • https://www.audit-it.ru/terms/agreements/obligatsiya.html
  • https://finqa.ru/fingram-kak-uplatit-nalogi-po-dividendam-ot-inostrannyh-kompanij/
  • https://assistentus.ru/govorit-buhgalter/nalogooblozhenie-czennyh-bumag/

Оцените статью
Блог про финансы, инвестициям и торговле акциями
Adblock
detector