Топ-5 дивидендных акций 2021 года или по каким акциям будут самые большие дивиденды в России

Начнем с России. Дивиденды по каждой компании сильно разнятся. От скромных 1-2% (кто-то вообще не платит дивы, типа Яндекса) до двузначных показателей: 10-15% (типа НорНикеля, ММК, Северстали). Бывает даже 20-25% (но редко).

Рекомендуем ещё прочесть про акции ммк и про дивиденды на нашем сайте

Чтобы оценить средний показатель — обычно используют доходность компаний, входящих в фондовый индекс. В нашем случае — индекс Мосбиржи (или РТС).

Текущая дивидендная доходность индекса Мосбиржи — около 6%.

Как и где можно узнать текущее значение дивидендной доходности российского рынка?

Рекомендуем ещё прочесть про дивиденды по акциям газпрома в 2021 году на нашем сайте

Я смотрю на сайте Доход (ссылка). В настройках делам что-то похожее как на картинке. И видим дивидендную доходность за последние 12 месяцев по рынку в целом, с разбивкой по отдельным секторам и с учетом капитализации компаний.

Дивидендная доходность индексов Московской биржиДля чего нужно знать эту информацию?

Рекомендуем ещё прочесть про дивиденды роснефть в 2021 году на нашем сайте

Фонды имеют налоговые льготы — освобождены от налога на дивиденды. И при некоторых условиях, владеть фондом (даже с учетом ежегодной платы за управление) будет выгоднее, чем отдельными акциями (за которые вы ничего дополнительно не платите).

Статья в тему: Скрытый плюс российских биржевых фондов

Дивиденды разных стран

Идем дальше. Как вы думаете — кто у нас лидер по дивидендной доходности в мире?

Россия? Не угадали (хотя у нее второе место). Южная Африка в данный момент дает почти 14% в виде дивов в год.

Хорошо это или плохо?

Скорее плохо. Смотрим на график ниже. Котировки на минимумах за последние 10 лет. Отсюда и высокая дивидендная доходность. С 2018 года индекс сложился в 2 раза! Да и роста за последнее десятилетие не было (почти как у нашего индекса РТС). Все примерно на одном уровне.

В таблице дивидендная доходность наиболее популярных и (известных ) стран.

Страна	Дивидендная доходность, %
ОАЭ	5,2
Сингапур	4,6
Польша	4,1
Великобритания	3,8
Австралия	3,5
Бразилия	3,4
Финляндия	3,35
Канада	2,4
Египет	2,3
Япония	2,1
США	1,6
Китай	1,5
Германия	0,95

Дивидендные выплаты в мире в 1 квартале 2018 года выросли на 10,2% г/г до рекордных $244,7 млрд, следует из отчета Global Dividend Index управляющей компании Janus Henderson. Рост произошел на фоне улучшения финансовых результатов компаний, а также ослаблении курса доллара.

Дивиденды в $113 млрд принесли своим инвесторам американские компании, что стало квартальным рекордом. Почти 80% из них увеличили выплаты акционерам в результате роста прибыли и вступления в силу президента США налоговой реформы Дональда Трампа. Дивиденды компаний развивающихся стран выросли более чем на треть, достигнув $17 млрд.

В I квартале 2018 года сильнее всего дивидендные выплаты нарастили компании сектора сырья и материалов. Прирост составил практически 20% в годовом выражении до $10,7 млрд. На 18,2% выросли дивиденды нефтегазового сектора, на 15% — выплаты технологических компаний.

Мировым лидером по общей сумме выплат уже четвертый год подряд становится фармацевтическая корпорация Novartis. Второе место заняла Roche Holding, холдинговая компания для фармацевтической группы Roche Group. Нефтегазовая компания Royal Dutch Shell заняла третью строчку.

 

Как купить дивидендные акции США

Американские дивидендные акции продаются на Санкт-Петербургской бирже. Она организовывает торги зарубежными ценными бумагами в рамках российской юрисдикции.

Но покупать акции напрямую на бирже физическому лицу нельзя. Это можно сделать только через брокерскую компанию – профессионального посредника на бирже, который выполняет поручения инвестора, например: «Купить десять акций Exxon Mobil» или «Продать пять акций Chevron».

Ещё брокер регистрирует инвестора на бирже. Для этого у него необходимо открыть брокерский счёт. Он нужен, чтобы учитывать доходы инвестора. Перед покупкой акций на счёт вносят деньги, а после продажи бумаг выводят на него прибыль.

За любую операцию с ценными бумагами брокер возьмёт комиссию. У каждой брокерской компании свои тарифы и условия. Так, одни компании устанавливают минимальный депозит, на который нужно пополнить счёт, чтобы начать инвестировать. Например, 30 тысяч рублей. Через другие брокерские компании можно начинать вкладывать деньги с любой суммой.

В среднем, комиссия за сделки у всех брокеров не превышает значения в 0,3% от общей суммы операции. Например, купили акции на $200 – отдали брокеру $0.6 комиссии.

Оформить брокерский счёт бесплатно и купить акции онлайн можно через брокера «Тинькофф Инвестиции».

• Заполните заявку на брокерский счёт . Для этого нужен только паспорт.

• Дождитесь, пока брокер оформит его (не больше 2–3 дней).

• Когда всё будет готово, зайдите в личный кабинет (доступы туда тоже даст «Тинькофф»), пополните счёт картой, выберите нужные акции и купите их.

• Комиссия за операции от 0,025%. Пополнение счёта и вывод денег – бесплатно, а начинать торговать можно с любой суммы.

Читайте:  Как правильно инвестировать в акции

Акции Дивиденды Фондовый рынок США

• Рассказать
• Поделиться
• Твитнуть

Какие отрасли дивидендных аристократов США самые доходные

Рассмотрим какая доходность получается по отраслям. Так максимальные выплаты осуществляет сектор коммунальных услуг, энергетики и недвижимости. Такие сектора как IT, промышленность и сырье – большую часть полученных средств реинвестируют в производство и развитие.

Название	Средняя доходность
Коммунальные услуги	5,4%
Энергетика	4,5%
Недвижимость	3,1%
Здравоохранение	2,7%
Коммунальные услуги	2,6%
Финансы	2,6%
Потребительские товары 1-й необходимости	2,4%
Потребительские товары 2-й необходимости	2,3%
IT	2,1%
Промышленность	1,9%
Сырьевой сектор	1,8%

Выводы

Дивидендные выплаты напрямую определяют инвестиционную привлекательность компании в глазах инвесторов и стимулируют рост цены акций на фондовом рынке. Вложение в дивидендных аристократов выгодно на период 20-30, так как постоянный дивидендный доход в результате принесет большую прибыль независимо от кризисов.

Также необходимо помнить, что высокие дивиденды платят компании, могут сигнализировать о стагнации компании, ведь большую часть полученной чистой прибыли они тратят на удовлетворение интересов инвесторов и акционеров, и не направляют на развитие. За всю историю S&P 500 более 30% компаний, которые входили в индекс были или поглощены или обанкротились. Поэтому не следует просто пассивно инвестировать даже в компании дивидендных аристократов, а рекомендуется осуществлять постоянный мониторинг их финансового состояния.

Как вложиться сразу во всех дивидендных аристократов США

Для того чтобы сразу вложиться в эти надежные акции с дивидендными выплатами можно купить ETF на индекс ProShares  S&P 500 Dividend Aristocrat, который включает 64 акции. Второй вариант, вложение в более широкий ETF, который строится на основе индекса S&P 1500 Composite и включает крупные компании регулярно выплачивающие дивиденды более 20 лет.

Название ETF	Тикер	Описание
ProShares  S&P 500 Dividend Aristocrat	NOBL	Включает 64 акции див. Аристократов из индекса S&P 500.Выплачивают регулярно более 25 лет
S&P High-Yield Dividend Aristocrats	SDY	Включает 111 акции дивидендных аристократов из индекса S&P 1500 Composite. Выплачивают более 20 лет (включает 53 компании из S&P500)

Помимо американских индексов из компаний дивидендных аристократов, есть другие. Например, S&P Europe 350 Dividend Aristocrats – который включает в себя 350 европейских компаний, которые устойчиво выплачивают дивиденды более 10 лет.

Название	Тикер	Описание
iShares S&P/TSX Canadian Dividend Aristocrats Index ETF	CDZ	Канадские компании устойчиво платящие дивиденды более 7 лет
S&P Europe 350 Dividend Aristocrats	SPYW	Европейские компании, платящие дивиденды более 10 лет

Акции дивидендных аристократов включают многие ETF фонды для увеличения их надежности и привлекательности. Например, есть целевые фонды цель которых обогнать дивидендную доходность индекса S&P 500. Ниже представлены некоторые из них ↓

Название	Тикер	Описание
CBOE Vest S&P 500 Dividend Aristocrats Target Income	KNG	ETF включает помимо дивидендных аристократов, опционы, акции из S&P500. Цель создание доходности выше чем у индекса S&P 500
Vanguard International Dividend Appreciation ETF	VIGI	Акции из индекса NASDAQ не включая REIT. Выплаты дивидендов более 7 лет

Инфографика: Дивидендные аристократы США (основная информация)

Бонусы: еще несколько акций США с высокими дивидендами в 2021 году

Вот еще ряд акций с потенциально высокими выплатами акционерам в грядущем году:

• British American Tabacco (АДР) – до 7,26%;
• Cheniere Energy – до 6,79%;
• Ecopetrol – до 6,73%;
• TFS Financial Corp. – до 6,61%;
• Vodafone (АДР) – до 6,30%;
• PPL Corp. – до 5,69%;
• Mercury General Corp. – до 5,59%;
• Franklin Resources – до 5,25%;
• AbbVie – до 5,16%;
• Canon (АДР) – до 5,09%.

Обратите внимание, что если указано АДР в скобках – то это не американская, а зарубежная компания, получившая листинг на Нью-Йоркской бирже. Не факт, что они обращаются на СПбирже.

Вот такой ТОП залистингованных на Нью-Йоркской бирже или Nasdaq дивидендных акций США (и других стран) с наибольшей дивидендной доходностью. Еще раз напоминаю, что это ни разу не инвестиционная рекомендация, а информация для ознакомления. Перед покупкой этих акций (или любых других) тщательно анализируете компанию и ее бизнес. Российские дивидендные акции в 2021г., ТОП-10 лучших дивидендных акций, какие российские акции купить, чтобы получить хорошие дивиденды
Что нужно знать про дивиденды в 2020-2021 годах

Управление рисками

Главные принципы:

• Вложения должны быть диверсифицированными. Рискованных активов должно быть не более 25%.
• Историю компании необходимо постоянно отслеживать.
• Следить за графиком показателей.
• Отслеживать показатели роста и колебания цен.

Если показатели по отчетностям компании плохие, следует уменьшить долю рискованных акций в сформированном портфеле.

Не забываем о налогах

Налоговым агентом выступает брокер. Он производит необходимые выплаты. Сумма отчислений составляет 13% от получаемого дохода.

Налог на дивиденды для физических лиц

Доход по дивидендам, полученный физлицом-резидентом облагается НДФЛ по ставке 13%.

Инвестору, вкладывающемуся только в российские компании, в какой-то мере «везет»: выплачивающая дивиденды компания является, в соответствии с НК РФ, налоговым агентом по НДФЛ. То есть она обязана перед выплатой рассчитать и удержать НДФЛ со своих акционеров-«физиков». Таким образом, владелец акций получает уже очищенную от налога сумму, его обязательства перед бюджетом РФ исполнены и ему не нужно отдельно декларироваться.

Если же инвестор вложился в акции иностранных компаний, то все немного сложнее.

Во-первых, иностранцы не подчиняются требованиям НК РФ — не выполняют функции налогового агента для России. Потому получающему доход в виде иностранных дивидендов российскому инвестору понадобиться самому исчислить с него российский НДФЛ, отчитаться в ФНС (сдать декларацию 3-НДФЛ) и провести платеж в бюджет РФ.

Во-вторых, иностранные компании могут выполнять функции налогового агента по законодательству своей страны. То есть, удерживать у источника местный налог на дивиденды. Пример: ценные бумаги компаний США (в России можно приобретать через брокеров).

Перед выплатой дивидендов по американским акциям с них удерживается по общему правилу — 30% или 10%, если была использована специальная форма для избежания двойного налогообложения.

Форма W-8BEN, которая подписывается при инвестировании в американские фирмы, показывает, что инвестор не является американским резидентом. Это позволяет ему выплачивать 10% в США и использовать право на избежание двойного налогообложения по соглашению, которое имеется между США и РФ.

То есть, всего с дивидендов по американским акциям россиянин заплатит те же 13% налога: 10% будут удержаны в США и 3% надо будет доплатить в России (подав форму 3-НДФЛ, в которой будет отражен расчет).

Пример. Гражданин-налоговый резидент РФ купил акции компании США. В 2020 году ему выплатили дивиденды в размере 1000 долларов США. Курс на дату выплаты 75,0000 руб. за 1 доллар США.

Гражданин при покупке акций подписал форму W-8BEN, поэтому в США с него удержаны 10% местного налога на доход. В России гражданин получил:

1 000 — (1 000 × 10%) = 900 долларов

В налоговую компанию 2021 года за 2020 гражданину нужно сдать декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате в России:

Доход по дивидендам: 1 000 × 75 = 75 000 рублей

НДФЛ 13%: 75 000 × 13% = 9 750 рублей

Сумма налога к вычету (удержана в США): 100 × 75 = 7 500 рублей

НДФЛ к доплате в РФ: 9 750 — 7 500 = 2 250 рублей.

Если бы гражданин приобрел акции, по которым иностранная фирма не удерживает ничего у источника — в России надо было бы задекларировать и заплатить все 13%.

Рекомендуем ещё прочесть про акции ммк и про дивиденды на нашем сайте

Налогообложение дивидендного дохода физического лица

Процент налоговой ставки на дивиденды в 2020 году установлен с учетом статуса физлица на момент выплаты дивидендного дохода — резидент и нерезидент Российской Федерации.

Размер ставки налога на дивиденды в 2020 году:

• 13 % от полученного дохода уплачивают резиденты;
• 15 % от суммы вносят нерезиденты.

На статус резидента влияет число календарных дней фактического нахождения лица на территории Российской Федерации за последний год. Если дней более 183, то гражданин считается резидентом (допускается подсчет дней с перерывов между ними). В соответствии со статьей 207 НК РФ «Налогоплательщики» время пребывания за пределами РФ по уважительным причинам: лечение или обучение не учитываются.

При денежной форме выплаты удержание НДФЛ для перечисления в бюджет проводит непосредственно эмитент, выступающий для акционеров в роли налогового агента. Учредители получают дивиденды уже после налогообложения, что избавляет их от необходимости самостоятельного перечисления НДФЛ в бюджет.

В случае неденежного расчета в виде основных средств, товаров и другого имущества ситуация выглядит иначе. Денежные средства фактически не выплачиваются, соответственно и удержание НДФЛ невозможно. Компания уведомляет ИФНС о невозможности удержания налога и обязанности по его уплате переходят к инвестору, получившему дивиденды в форме имущества.

Для этого акционер по итогам года самостоятельно заполняет налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и подает ее в срок до 30 апреля. Внесение налогового платежа осуществляется в срок до 15 июля.

Определенные трудности при получении дивидендов в имущественной форме обусловлены отнесением их налоговой службой к категории реализации, поскольку в этом случае происходит смена собственника. Стоимость реализуемого актива облагается налогом в соответствии с системой налогообложения фирмы:

• общая система налогообложения (ОСНО) — НДС и налог на прибыль;
• упрощенная система налогообложения (УСН) — единый налог.

Если юридическое лицо придерживается уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД), то сделка по передаче имущества облагается по общему или упрощенному режиму.

На практике некоторые компании, обращающиеся в суд, для отмены обязательства по уплате налога на имущества получают поддержку судебного органа в виде официального признания отсутствия признаков реализации имущества. Но имеются и противоположные решения, поэтому для избежания судебных тяжб с ИФНС пользоваться этой формой выплат не рекомендуется.

Расчет налога на дивиденды

Компании, распределяющие часть прибыли между акционерами, пользуются стандартной формулой расчета налога на дивидендный доход:

Н = К * Сн * (Д1 – Д2)

где,

Н — налоговая сумма к перечислению в бюджет;

К — отношение размера дивидендов одного акционера к общему объему прибыли, распределяемой предприятием-эмитентом;

Сн — процентная ставка;

Д1 — общий размер дивидендов всех акционеров предприятия;

Д2 — общий размер дивидендов организации в действующем и прошедшем отчетном (налоговом) периоде, в случае их неучета ранее. Дивиденды, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, в расчете налога на прибыль не участвуют.

Приведенная формула помогает рассчитать налог с дивидендов, полученных российскими юридическими лицами и физическими лицами-резидентами РФ.

Налог на дивидендный доход остальных категорий участников считается в соответствии с нормами пункта 6 статьи 275 НК РФ.

Развитие компании стимулирует выпуск акций, приобретение которых делает их держателя совладельцем предприятия соразмерно полученной доле. Изученные особенности инвестирования в дивиденды, оценка возможных рыночных рисков и определение горизонта вложения позволяют сделать из дивидендных бумаг финансово оправданное дополнение инвестиционного портфеля.

• Источники, использованные в статье:

  • https://vse-dengy.ru/pro-investitsii/dividendy-v-mire.html
  • https://bcs-express.ru/novosti-i-analitika/kto-platit-samye-bol-shie-dividendy-v-mire
  • https://invlab.ru/investicii/luchshie-dividendnye-akcii-ssha/
  • https://finzz.ru/top-dividendnyx-aristokratov-ssha.html
  • https://alfainvestor.ru/top-15-amerikanskih-akcij-po-dividendnoj-dohodnosti-v-2021-godu/
  • https://RichPro.ru/finansy/po-kakim-akciyam-samye-bolshie-dividendy-dividendnye-akcii.html
  • https://www.klerk.ru/buh/articles/507726/
  • https://a2-finance.com/ru/posts/po-kakim-aktsiyam-samye-bolshie-dividendy-v-rossii